Résumé :
- Le PERIN transforme l’approche de la préparation retraite depuis sa création en 2019 par la loi PACTE
- Cette solution s’adapte à tous les profils sans exception, quel que soit l’âge ou la situation professionnelle
- Flexibilité totale : versements modulables, gestion personnalisable et choix d’investissement diversifiés
- Avantages fiscaux immédiats avec réduction directe de l’impôt sur le revenu
- À la retraite, choix stratégique entre sortie en capital ou rente viagère
- Adaptation permanente selon le profil de risque et les objectifs personnels
Les futurs retraités font face à une réalité préoccupante : les pensions traditionnelles ne suffiront plus à maintenir leur niveau de vie. Les dernières réformes ont confirmé cette tendance à la baisse, créant un écart grandissant entre les revenus d’activité et les pensions perçues. Cette situation pousse des millions de Français à rechercher des solutions concrètes pour compléter leurs revenus futurs.
Le PERIN, créé en 2019 par la loi PACTE, apporte une réponse adaptée à ces nouveaux enjeux. Ce dispositif d’épargne retraite réconcilie flexibilité, performance et optimisation fiscale. Accessible à tous sans condition d’âge ou de statut, il permet de construire progressivement un capital complémentaire tout en bénéficiant d’avantages immédiats sur l’impôt sur le revenu.
Comment le PERIN brise les barrières de l’épargne retraite traditionnelle
L’année 2019 a vu naître le Plan d’Épargne Retraite Individuel grâce à la loi PACTE. Cette création répond à un constat simple : l’épargne retraite française était trop fragmentée et inaccessible. Les anciens dispositifs réservaient souvent leurs avantages à certaines catégories professionnelles, laissant de nombreux épargnants sans solution adaptée.
Qui peut souscrire un PERIN ?
- Salariés du secteur privé
- Agents de la fonction publique
- Travailleurs indépendants et professions libérales
- Étudiants avec des revenus occasionnels
- Personnes sans emploi ou en reconversion
- Retraités souhaitant optimiser leur fiscalité
Le PERIN brise cette logique de cloisonnement. Désormais, chaque contribuable peut y accéder, qu’il soit salarié, fonctionnaire, indépendant ou même étudiant. Cette ouverture démocratise l’épargne retraite et permet à chacun de se constituer un complément de revenus selon ses moyens.
La simplicité d’accès constitue l’autre force de ce dispositif. Fini les démarches complexes et les conditions restrictives : une simple souscription suffit pour démarrer. Cette accessibilité encourage une démarche d’épargne précoce, facteur déterminant de la performance à long terme.
Comment adapter votre PERIN à votre situation personnelle
Il se distingue par sa capacité d’adaptation exceptionnelle aux situations personnelles. Cette souplesse commence avec les modalités de versement, pensées pour s’ajuster aux réalités de chacun.
Les différentes options de versement :
- Versements libres : montants et fréquences choisis librement
- Versements programmés : prélèvements automatiques mensuels ou trimestriels
- Versements exceptionnels : compléments ponctuels lors de rentrées d’argent
Le seuil d’entrée fixé à 150 euros minimum permet de commencer sans contrainte financière majeure. Cette somme modeste ouvre la porte à une épargne progressive, particulièrement adaptée aux jeunes actifs ou aux revenus modestes.
Comparaison des modes de gestion
| Gestion libre | Gestion pilotée |
| L’épargnant sélectionne ses supports | Un gestionnaire professionnel pilote le portefeuille |
| Contrôle direct des choix d’investissement | Délégation complète des décisions |
| Convient aux investisseurs expérimentés | Idéale pour les novices en placement |
| Suivi personnel requis | Suivi automatique par l’expert |
| Possibilité de basculer vers la gestion pilotée | Possibilité de reprendre la main |
La gestion propose deux approches complémentaires. La gestion libre convient aux épargnants qui souhaitent garder le contrôle de leurs choix d’investissement. Elle demande des connaissances financières mais offre une liberté totale. À l’inverse, la gestion pilotée délègue les décisions à un professionnel qui adapte les investissements selon le profil de risque et l’horizon de placement.
L’avantage remarquable du PERIN réside dans la possibilité de changer de mode de gestion. Un épargnant peut débuter en gestion pilotée pour se familiariser avec les mécanismes, puis basculer vers la gestion libre une fois ses compétences développées.
La palette des supports d’investissement enrichit encore cette flexibilité. Elle s’étend des fonds en euros, sécurisés mais aux rendements modérés, jusqu’aux unités de compte plus dynamiques mais plus risquées. Cette diversité permet de composer un portefeuille équilibré, ajusté au profil de chaque épargnant.
De 11% à 45% d’économies : calculez votre gain fiscal
L’aspect fiscal du PERIN constitue son atout le plus tangible et immédiat. Contrairement à d’autres placements, chaque euro versé génère une économie d’impôt directe, créant un effet de levier puissant sur l’épargne constituée.
Mécanisme de la défiscalisation :
- Chaque versement se déduit du revenu imposable
- L’économie d’impôt dépend de votre tranche marginale d’imposition
- Plus vos revenus sont élevés, plus l’avantage fiscal est important
- L’économie réalisée peut être réinvestie dans le PERIN
Cette défiscalisation immédiate produit un double bénéfice. D’une part, elle allège la charge fiscale de l’année en cours. D’autre part, elle augmente la capacité d’épargne puisque l’État finance indirectement une partie des versements.
Prenons un exemple concret : pour un contribuable dans la tranche à 30%, un versement de 1000 euros ne coûte réellement que 700 euros après économie d’impôt. Cette mécanique transforme l’État en partenaire de votre épargne retraite.
Tableau des économies d’impôt selon les tranches
| Tranche d’imposition | Versement de 1000€ | Économie d’impôt | Coût réel |
| 11% | 1000€ | 110€ | 890€ |
| 30% | 1000€ | 300€ | 700€ |
| 41% | 1000€ | 410€ | 590€ |
| 45% | 1000€ | 450€ | 550€ |
L’optimisation ne s’arrête pas au moment des versements. Les sommes investies fructifient dans un cadre fiscal avantageux, amplifiant l’effet de la capitalisation sur la durée. Cette croissance différée maximise le capital disponible au moment de la retraite.
Au moment de la sortie, le PERIN maintient sa flexibilité. Vous pouvez choisir entre une sortie en capital, partielle ou totale, ou opter pour une rente viagère. Cette décision stratégique s’adapte à votre situation patrimoniale et à vos besoins du moment.
Pourquoi le PERIN devient indispensable face aux pensions classiques
La comparaison entre les pensions de retraite traditionnelles et les revenus complémentaires issus du PERIN éclaire l’ampleur des enjeux futurs. Les systèmes de retraite par répartition montrent leurs limites face au vieillissement démographique et aux évolutions économiques.
Les défis des pensions traditionnelles :
- Baisse progressive du taux de remplacement
- Allongement de la durée de cotisation requise
- Recul de l’âge effectif de départ
- Incertitude sur les réformes futures
Le taux de remplacement, qui mesure le rapport entre la pension et le dernier salaire, diminue régulièrement. Là où les générations précédentes pouvaient compter sur 70 à 75% de leurs revenus d’activité, les projections actuelles tablent sur 60% voire moins pour les futurs retraités.
Cette érosion programmée rend le complément de revenus non plus souhaitable mais nécessaire. Le PERIN répond précisément à cette problématique en permettant de reconstituer la partie manquante des revenus de retraite.
L’avantage du PERIN sur les pensions classiques réside aussi dans sa prévisibilité. Contrairement aux systèmes par répartition soumis aux aléas politiques et démographiques, l’épargne capitalisée appartient définitivement à l’épargnant. Cette sécurité juridique apporte une sérénité précieuse dans la planification financière.
La capitalisation offre également une meilleure adaptation aux parcours professionnels modernes. Les carrières hachées, les périodes de chômage ou les reconversions pénalisent les droits à pension. Le PERIN, lui, accompagne ces transitions en permettant des versements irréguliers adaptés aux fluctuations de revenus.
