Résumé :
- Les seuils de CSG pour les retraités sont revalorisés de 4,8% en 2025, avec quatre taux possibles : exonération, 3,8% (taux réduit), 6,6% (taux médian) ou 8,3% (taux normal).
- Le taux applicable est déterminé par votre revenu fiscal de référence 2023 (avis d’imposition 2024) et votre nombre de parts fiscales.
- Pour les retraités Agirc-Arrco, les changements de taux seront effectifs en mars 2025, avec une régularisation pour janvier et février incluse dans ce versement.
- En cas de baisse du taux de CSG, un remboursement sera effectué en février pour les cotisations trop prélevées en début d’année.
- Un mécanisme de lissage protège les retraités au taux réduit (3,8%) : l’augmentation du taux ne s’applique qu’après deux années consécutives de dépassement du seuil.
Un nouveau barème de CSG pour les retraités en 2025
L’administration fiscale a confirmé l’augmentation de 4,8% des seuils d’assujettissement aux prélèvements sociaux pour 2025. Cette revalorisation, basée sur l’évolution des prix à la consommation, modifie les tranches qui déterminent votre taux de CSG. Pour une personne seule, le seuil d’application du taux réduit de 3,8% passe ainsi à 12 817 euros de revenu fiscal de référence, tandis que le taux normal de 8,3% s’applique désormais au-delà de 26 002 euros.
Comment votre taux de CSG est-il calculé ?
Le montant de vos prélèvements sociaux dépend directement de votre revenu fiscal de référence 2023, figurant sur votre avis d’imposition 2024. Quatre situations peuvent se présenter :
Une exonération totale pour les revenus les plus modestes Un taux réduit de 3,8% de CSG, plus 0,5% de CRDS Un taux médian de 6,6% de CSG, auquel s’ajoutent la CRDS (0,5%), la Casa (0,3%) et la cotisation maladie (1%) Le taux normal de 8,3% de CSG, avec les mêmes contributions additionnelles
Mars 2025 : un mois clé pour votre pension Agirc-Arrco
Si votre situation évolue, l’impact sur votre retraite complémentaire se manifestera en mars 2025. Deux scénarios sont possibles :
- En cas d’augmentation de votre taux de CSG, vous constaterez une baisse de votre pension en mars. Cette diminution inclura non seulement les nouveaux prélèvements mais aussi la régularisation des cotisations de janvier et février. Dès avril, seul le nouveau taux s’appliquera.
- Si votre taux diminue, vous recevrez en février un remboursement des cotisations prélevées en excès sur vos retraites de janvier et février. Votre pension de mars sera alors calculée avec les nouveaux taux plus avantageux.
Protection contre les variations brutales
Pour éviter les changements trop brusques, un mécanisme de lissage existe. Si vous êtes actuellement au taux réduit de 3,8%, une augmentation de vos revenus ne se traduira par une hausse de votre taux qu’après deux années consécutives de dépassement du seuil. Cette mesure protège particulièrement les retraités dont les revenus se situent à la limite des différentes tranches.
Restez informé de vos prélèvements
L’Agirc-Arrco met à votre disposition plusieurs outils pour suivre l’évolution de votre situation. Vous pouvez consulter votre décompte de paiement détaillé sur votre espace personnel Mon Agirc-Arrco. L’Assurance retraite propose également un simulateur en ligne pour estimer votre taux de CSG. Ces outils vous permettront d’anticiper les changements et de mieux comprendre le calcul de votre pension.
Anticipez l’impact sur votre budget
Face à ces modifications potentielles de vos prélèvements sociaux, il est crucial de vérifier dès maintenant votre situation. Consultez votre dernier avis d’imposition et comparez votre revenu fiscal de référence aux nouveaux seuils 2025. Cette anticipation vous permettra de mieux gérer votre budget et d’éviter toute mauvaise surprise lors du versement de votre retraite en mars.
